康得新索赔案升级，索赔条件可能有所调整

登录新浪财经APP 搜索【信披】查看更多考评等级

　　按照申万行业分类(2021)，康得退(证券代码:002450)属于基础化工-塑料-膜材料。

　　康得新复合材料集团股份有限公司的经营范围包括从事高分子复合材料、功能膜材料、预涂膜、光学膜、光电新材料、化工产品(不含危险化学品)、印刷器材和包装器材的研发,并提供相关技术咨询和技术服务等等。

　　2019 年 1 月 22 日，公司收到中国证券监督管理委员会（下称：证监会）送达的《调查通知书》（编号：苏证调字 2019003 号）。因公司涉嫌信息披露违法违规。

　　2020年9月28日，康得新公告收到证监会《行政处罚决定书》，证监会对康得新等顶格行政处罚。经查明，康得新存在以下违法事实：

　　一、2015年至2018年年度报告存在虚假记载；二、未及时披露及未在年度报告中披露为控股股东提供关联担保的情况；三、未在年度报告中如实披露募集资金使用情况。

　　根据行政处罚来看，虚假陈述的索赔条件是明确的。但是随着公司及原董事长因欺诈发行证券罪、违规披露、不披露重要信息罪等罪名被刑事判决，索赔条件会有所调整。

　　索赔条件：自2013年3月22日(含)至2019年1月22日(含)期间以公开竞价方式买入、并于2019年1月22日闭市后当日仍持有公司股票(原证券代码：002450),且与本案具有相同种类诉讼请求的个人投资者。

　　而关于康得退证券虚假陈述案件，除了康得退本身以外，可能涉及中介机构。比如会计师事务所和银行等。

　　2024年，证监会的头号罚单开给了因康得新财务造假案涉及的中介机构——瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)，合计罚没1783万元。证监会《1号罚单》指出，瑞华所对康得新2015、2016、2017年度财务报表审计时，未勤勉尽责，出具的报告存在虚增营业收入、利润总额等虚假记载行为。

　　但瑞华所很有可能掏不出这笔罚款。上海金融法院2022年9月的执行裁定文书显示，瑞华所已无可执行财产，并已被限制消费。

　　前述被证监会重罚的瑞华会计师事务所曾向该银行发函核对余额，银行回函显示：“银行存款该账户余额为0元，该账户在我行有联动账户业务，银行归集金额为122.1亿元。”但当康得新4个银行账户资金被实时、全额归集到康得集团银行账户后发现，康得新在银行账户各年实际余额为0。这也是后来市场流传甚广的康得新“122亿银行存款不翼而飞”的起因。

　　法院已立案受理了11名投资者起诉康得新公司等40名被告证券虚假陈述责任纠纷一案，苏州中院决定适用普通代表人诉讼程序审理个人投资者起诉案件，机构投资者起诉案件另行分别立案审理。（康得退维权入口）

　　（本文由万商天勤（上海）律师事务所刘彦梅律师供稿，不代表新浪财经的观点。刘彦梅律师，中国证券业协会讲师，辽宁大学法律硕士，主要从事金融诉讼、公司诉讼。具有保荐代表人（投资银行）资格、证券从业资格、基金从业资格，具有20年以上法律实务经验。目前已通过CPA审计、经济法、会计、战略，是为数不多的具有投行、财务思维的律师。刘彦梅律师在证券和商事诉讼领域积累了丰富的经验，凭借专业能力和敬业精神，赢得了客户的高度赞誉。）（刘彦梅律师专栏）